Разработка финансовой модели полезна и для нового бизнеса, и для уже действующего предприятия. Она — один из главных инструментов анализа нынешнего положения компании и перспектив ее дальнейшего роста.
Основные ее задачи:
1. Оценка доходности и устойчивости нового направления, обоснование запуска бизнеса.
2. Привлечение дополнительных средств от инвесторов путем предоставления прогнозного баланса и подробного бизнес-плана на основе модели.
3. Составление бюджета предприятия.
4. Избежание банкротства.
Что такое финансовая модель компании
Финансовая модель — это документ, учитывающий все ресурсы компании и содержащий расчеты финансовых показателей на определенный срок. Начальная смета составляется на период окупаемости бизнеса — до момента, когда прибыль перекроет вложенные средства. Поскольку фин модель — это еще и основа бюджета, для уже действующих предприятий рекомендуется срок от 1 года.
За основу построения финансовых моделей берут данные о затратах на ведение бизнеса и план продаж. Товары, люди, расходы, активы — все это переводится в цифры и представляет собой денежные потоки, что формирует полную картину движения финансов в компании. Для разработки финансовой модели используют специальные шаблоны, но можно обойтись и таблицами Excel.
Разработка финансовой модели для новых предпринимателей — это проверка рентабельности компании еще до ее открытия. Правильно составленный документ позволит оценить будущее фирмы в целом и отдельно рассмотреть каждое направление ее деятельности. На бумаге можно смоделировать ситуации, составить разные сценарии развития.
С чего начать построение финансовой модели
Построение финансовой модели стоит начинать с оценки предполагаемой выручки. Нужно создать две формы в Excel — БДР (начисления) и БДДС (по оплате). Если уже есть договоренности о заключении контрактов в будущем, необходимо взять их за основу расчетов. При заполнении обеих форм учитывают условия контрактов: время поступления авансов, возможные отсрочки по платежам.
Для бизнеса, не предполагающего заключение долгосрочных контрактов, например, торговли в розницу, разработка финансовой модели выглядит иначе. Основой для расчетов становятся маркетинговые исследования, показатели конкурентов.
Структура финансовой модели
Построение финансовой модели требует оценить доходы и расходы предприятия. Из этих параметров получают прогноз развития бизнеса, срок окупаемости, формируют бюджет, размер прибыли.
Рассмотрим каждый пункт подробнее:
1. Пассивы:

• затраты на закупку (материал, топливо, товары);
• зарплата, страховые взносы;
• коммунальные услуги;
• прочие услуги (техобслуживание, комиссии банка, охрана);
• аренда;
• налоги;
• платежи по кредиту;
• амортизация.

2. Активы:

• основные средства (недвижимость, машины, техника);
• запасы (запчасти, материалы, готовая продукция, топливо);
• деньги (инвесторов, учредителей, прибыль, дебиторская задолженность).

Как контролировать исполнение
Контроль над исполнением поставленных задач лучше всего осуществлять в цифрах. Для определения соответствия нынешнего положения компании ее модели, достаточно сравнить показатели за нужный период.
Следует учитывать, что построение финансовой модели проводится на основе данных, известных в момент их составления. Часто в ходе работы требуются корректировки, связанные с подорожанием сырья, увеличением или снижением спроса.
Необходимо проводить периодический контроль и вовремя вносить нужные изменения в параметры, чтобы бизнес-план оставался актуальным.
Отчет
Разработка финансовой модели заканчивается составлением отчетов в Excel о прибылях и убытках (P&L) и о движении денежных потоков. Эти документы показывают, какие вложения потребуются, срок, когда проект достигнет окупаемости. Они же становятся основой для оценки стоимости компании.

Зачем нужно построение
финансовых моделей